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比如去年亏损10000元，今年盈利20000元。那么提所得税的分录怎么做？

2024-12-27 05:31:27

推荐回答（4个）

回答1：

这里要弄清2个概念：应纳税所得额和利润总额，如果你说的亏损10000元是利润总额的亏损，那么，你要看税务局对你去年的所得税清算的核定亏损额（即应纳税所得额，利润总额加减调整的应纳税所得额）是多少？然后你今年的所得税计提是今年盈利（还没有所得税清算，可以暂按利润总额来计算）减去年的应纳税所得额乘以25%，做会计分录：借：所得税费用
贷：应交税金-应交所得税
只有你去年的应纳税所得额调整是零，今年计提的所得税才是=（20000-10000）*25%=2500

回答2：

按20000-10000=10000元为应纳税所得额计算所得税。分录：
借：所得税
贷：应交税金-应交所得税

回答3：

如果你的利润都是所得税汇算的利润数那么你只用按10000*.25就可以，正常企业不是高新。

回答4：

我是一家新成立的公司，当月盈利用缴纳所得税吗