我在结转损益的时候发现主营业务成本是负数,能告诉我是什么原因吗?

2024-12-05 05:39:21
推荐回答(4个)
回答1:

主营业务收入在结转损益时,发现为负数,原因及解决办法有以下几点:
1,会计电算化中,看看“设置-->会计科目-->主营业务成本-->修改科目”:余额方向是借方还是贷方?
应该是这个地方,你设置反了(成贷方了)。
2,手工帐中,有可能是因为上月暂估成本比实际收到的发票多,按你主营业务成本的分录,用红字冲回一分即可。
红字冲减主营业务成本分录后,按有发票做正确分录;如果是已经销售的有差额,再做调整成本的分录,最后结转本年利润。
还有一种情况,说明你们的库存帐里没有这个商品,就让你们给卖了,所以出现了负数。
此时直接做会计分录如下:
借:主营业务成本
贷:销售收入

回答2:

可能是以前因没发票只好暂估入账,成本多估了,现在发票来了,红字冲回暂估的成本,按实际成本结转时主营业务成本变成负数

回答3:

一、可能是发票没到时高估成本了二、核对一下发票金额,是不是做凭证时写错了发票金额而虚增成本

回答4:

请检查当月凭证是否有以下情况出现:

1)发生批退货,并且价值超过确认收入的金额;

2)是否当月出冲销过以前月度的生产成本/制造费用;

3)确认本月生产成本有发生额,且制造费用已结转;

4)确认本月生产成本有借方余额或余额为零,并且检查是否已对入库成品进行了账务处理。

以上个人观点,供参考。希望有助于问题的解决。