230问答网 > 我公司是14年成立的，之前的会计一直没有计提工资，我们是当月的工资下月发放，我现在想计提，要怎么改

我公司是14年成立的，之前的会计一直没有计提工资，我们是当月的工资下月发放，我现在想计提，要怎么改

2024-12-22 17:23:13

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回答1：

可改为：
本月计提下月工资
借：管理费用—职工薪酬
贷：应付职工薪酬—职工工资
下月发放时
借：应付职工薪酬—职工工资
贷：其他应付款_社保
贷：其他应付款_个税
贷：库存现金

可以在发放时直接处理为：
借：管理费用_职工薪酬
借：应付职工薪酬—职工工资
贷：应付职工薪酬—职工工资
贷：其他应付款_社保
贷：其他应付款_个税
贷：库存现金