应交税费--所得税：
借方：表示实际缴纳的所得税。
贷方：表示按月或按季度计提的所得税。
计提时，
借：所得税
贷：应缴税费-应缴所得税
交款时，
借：应缴税费-应缴所得税
贷：银行存款
也就是说：应交税费- 所得税， 贷方是已计提未付款的所得税，也就是要缴纳的所得税。借方数就是已经支付未计提的所得税。
应交税费- 所得税， 贷方是已计提未付款的所得税，也就是要缴纳的所得税。
借方数就是已经支付未计提的所得税。
应缴税费 借方表示缴纳数，贷方表示未交数
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