一：增值税专用发票的抵扣认证后，将增值税专用发票的抵扣联和认证结果通知书，装订在一起。封面税局有提供，和会计凭证差不多颜色，去拿就行。
二：如果你们公司是正式的一般纳税人，当月认证，当月抵扣。11月认证的发票对应的就是11月的销项。如果你们公司是一般纳税人还在辅导期，当月认证，次月抵扣。就会出现你讲的“抵扣上个月收到发票的金额”这种情况。11月认证的发票对应的是12月的销项。
应交增值税的计算方法是：销项税-进项税。销售商品时收取价款中的销项税-购买商品时支付的进项税，这样保证所交税款是商品增值部分。而增值税发票的抵扣是税务局验证发票真假和与企业对比统计进项税的一种方法。认证完后，递减当月销售货物开出的销项税，计算出应交增值税，然后申报就行了。
增值税一般纳税人购进的货物取得的增值税专用发票可以进项税额抵扣。增值税发票认证之后当月抵扣进项税。当月增值税金=当月销项税-当月进项税-上月留底税。
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