你的广告公司应该是小规模的吧，季报一般应该只需要申报所得税即可，不需要申报财务报表，所得税季报上把开票的不含税销售额填入收入栏，成本栏按收入的80%填入即可，费用栏填入超过收入的20%的数额，这样就可以使得利润变为负数，不用缴纳所得税了。
借：应收帐款/银行存款 贷：主营业务收入 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金
