新开独立核算的分公司第一个月的报表如何做新

2024-12-26 15:01:31

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回答1：

执行企业会计制度费用的分录：
借：长期待摊费用--开办费(所有的开办之前的费用）或固定资产
贷：现金（或银行存款）
执行新会计准则费用的分录：
借：管理费用--开办费(所有的开办之前的费用）或固定资产
贷：库存现金（或银行存款）
资产负债表根据总账余额（只是没有注册资本，资产负债表中实收资本当然为零，其它按正常核算）填写，损益表收入没有的不填，费用有的填，现金流量表按流量分类填入就可以了。
分公司如果产生流转税，必须在当地缴纳。另外，现在企业所得税也需要属地征收。
供参考。

回答2：

按实际情况做呗，没有收入就没有收入，利润表照实际做啊，没有数据就填零呗。
至于资产负债表，没有注册资本或者实收资本是不会平的，建议将左右方差异填入其他应付款中拉平。如果要解释就说是总公司投入的资产。
至于现金流量表，除了年报要报正确的，一般零报就可以了。