关于“补缴增值税和企业所得税”的账务处理

2024-12-21 20:02:27

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回答1：

您的账务处理基本正确，但是，还有计提城建税、教育费附加
1、调整收入

借：应收账款 100000
贷：以前年度损益调整 85470.09
贷：应交税费-增值税检查调整 14529.91

2、补计提城建税、教育费附加
借：以前年度损益调整1452.99
贷：应交税费-应交城建税1017.09
贷：应交税费-应交教育费附加435.90

3、调整企业所得税
借：以前年度损益调整 21004.28
贷：应交税费-应交企业所得税21004.28

4、调整“以前年度损益调整”科目余额结转至“利润分配-未分配利润”科目
借：以前年度损益调整63012.82
贷：利润分配-未利润分配63012.82