盈余公积是负数处理:调整应交所得税 借:应交税费——应交所得税 贷:以前年度损益调整 3、将“以前年度损益调整”余额转入“利润分配——未分配利润” 4、按照公司留存收益计提比例,调整留存收益。 借:留存收益(盈余公积等) 贷:利润分配——未分配利润
盈余公积用途:扩大再生产,转增资本,弥补亏损出现负数估计是做账错误