因税负低，国税要求补交本年度增值税，如何做会计分录

2024-12-28 18:10:39

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回答1：

6月计入销售，让后缴税就可了借方：现金 61941.18
贷方：其他业务收入----废料 52941.18
应缴税费---应缴增值税--销项税 9000
缴税
借方：应缴税费---应缴增值税--已交 9000
贷方：银行存款 9000

回答2：

一、首先还原到让售下脚料时的收入：
借：现金 61941.18元
贷：其他业务收入 52941.18元
贷：应交税金-应交增值税 9000元
二、缴税：
借：应交税金-应交增值税 9000元
贷：银行存款9000元

回答3：

中级里面好象是补确认收入,然后再补增值税处理的
借:应收或银行贷:其他业务收入 + 应交增值税等补交了,就借:应交增值税贷:银行.上面没考虑所得税影响