暂估入账红冲后原材料明细账

2024-11-30 03:59:20

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回答1：

1）5月31日红字冲销5月份入库数
2）6月初重新入库
3）6月初领用时
借：生产成本420（200*2.1）
贷：原材料420
4）6月31号按照原材料数量、金额的余额数登记账目
5）7月份来发票重新入库
借：原材料2685（1.79*1500）
借：应交税费-应交增值税（进项税额）456.45（1.79*1500*17%）
贷：银行存款等科目3141.45
6）将6月份出库调整，200*（2.1-1.79）=62，数量200，金额62
借：生产成本-62（红字）
贷：原材料-62（红字）

回答2：

本月入库=-1500*2.1+1500*1.79=-465

本月出库=-200*2.1+200*1.79=-62

月末余额=1300*2.1-465+62=2327

回答3：

本月入库：-1500*2.1=3150

1500*1.79=2685 合计入库：-465

本月出库：-200*2.1=420
200*1.79=358 合计出库：-62

月末结余：2327

回答4：

先红冲了暂估，按发票入库存，再调整领用的成本。