增值税专用发票进项和销项税率问题

2024-11-26 03:54:04

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回答1：

进项成本＝1300/1.17＝1111.11，销售额1800/1.17＝1538.46
正常来讲毛利是（1538.46－1111.11）＝427.35
也可以这样算，1800-1300＝500，应交增值税是1538.46*0.17-1111.11*0.17＝261.54－188.89＝72.65，500-72.65＝427.35（当然不能算地税的部分了，如果还要算地税的话就还要少）

回答2：

不含税进价1300/(1+17%)=1111.11
不含税收入1800/(1+17%）=1538.46

毛利=收入-进价=1538.46-1111.11=427.35
毛利率=427.35/1538.46=27.78%
成本率=1-27.78%=72.22%

回答3：

采购成本 1300/1.17=1111.11元
营业收入 1800/1.17=1538.46元
毛利率（1538.46-1111.11）/1538.46=27.78%

回答4：

产品的成本是1300/(1+17%)=1111
主营业务收入就是1800/（1+17%）=1538
毛利=427