业务员出差的餐费,记什么科目较好?

出差的餐饮费，直接计入“管理费用--差旅费”科目。
以下是餐费应归集的费用项目：
1.业务招待费。
从定性的角度来讲，业务招待费是指企事业单位为生产经营业务活动的需要而合理开支的接待费用。如招待客户、供应商等发生的餐费。
2.职工福利费。
用于职工福利用餐、内部聚餐等福利支出，应属于职工福利费支出。
3.工作餐费。
用于企业生产经营过程中员工必要的工作用餐费用，应属于企业正常的成本费用，应根据发生用途归集到相应的成本费用中。如员工到外出差，途中发生的餐费，应列入差旅费；组织员工到某个山庄召开会议，中午安排工作餐，应列入会议费；董事会成员召开董事会，安排董事就餐，应列入董事会费；请装修工人装潢办公室，公司中午为其提供盒饭，这笔餐费就是成本。《企业所得税法》规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。也就是说，对于企业实际发生的应计入差旅费、会议费等项目的餐费，税法作为与取得收入有关的、合理的支出给予全额税前扣除待遇。

如果确定是出差的餐费（非招待客户费用），那么就入销售费用-差旅费。这里有个隐患，就是此款项金额较大时，税务稽查会对此业务提出异议，可能会视同招待费做纳税调整，这个是避免不了的，但是从财务角度说的话，那样处理时正确的。

按新准则应该是销售费用（也就是营业费用），不是招待客户的都可以进销售费用-差旅费，是招待费用 的要有相关证明

记营业费用或管理费用都行，不过记营业费用合理点。

管理费用-差旅费用