财务报表问题:现金流量表中的现金和现金等价物,是指什么?

2024-12-24 22:43:02
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回答1:

现金流量表中的现金包括现金和现金等价物。现金,是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

《企业会计准则第31 号——现金流量表》(财政部财会[2006]3 号):

回答2:

库存现金、银行存款、其它货币资金、购买的3个月到期的债券