我来试试!
(1)借:物资采购-╳公司45750
应交税金-应交增值税(进项税额)7650
贷:应付账款-╳公司53400
(2)借:原材料-甲材料15300
-乙材料30450
贷:物资采购-╳公司45750
(3)借:应付账款-╳公司53400
贷:银行存款53400
(4)借:生产成本-A产品20330
-B产品22890
制造费用2030
管理费用1015
贷:原材料-甲材料16830
-乙材料29435
(5)借:现金10000
贷:银行存款10000
(6)借:应付工资10000
贷:现金10000
(7)借:生产成本-A产品4000
-B产品4500
制造费用500
管理费用1000
贷:应付工资10000
(8)借:生产成本-A产品560
-B产品 630
制造费用70
管理费用 140
贷: 应付福利费1400
借:累计折旧6000
贷:制造费用4000
管理费用2000
(9)借:制造费用 4000
管理费用 2000
贷:累计折旧 6000
(10)借:制造费用-水电费3200
管理费用-水电费605
贷:银行存款3805
(11)借:制造费用400
管理费用500
贷:现金900
(12)借:生产成本-A产品4800
-B产品5400
贷:制造费用10200
(13)借:库存商品-A产品 36890
贷:生产成本-A产品 36890
(14)借: 应收账款-M公司70200
贷:主营业务收入-A产品60000
应交税金-应交增值税(销项税额)10200
(15)借:银行存款42,120
贷:主营业务收入-B产品36000
应交税金-应交增值税(销项税额)6120
(16)借: 银行存款70200
贷: 应收账款-M公司70200
(17)借:营业费用1100
贷:银行存款1100
(18)借:财务费用250
贷:预提费用-利息250
(19)借:主营业务税金及附加 9600
贷:应交税金-应交消费税 9600
(20)借:主营业务成本-A产品36000
-B产品24000
贷:库存商品-A产品36000
-B产品24000
(21)借:固定资产 42000
贷:实收资本 42000
(22)借:本年利润 95605
贷:管理费用 4655
营业费用 1100
财务费用 250
主营业务税金及附加 9600
主营业务成本 80000
根据企业会计制度的有关规定,题中:
1、本月20日销售给大连百货公司照相机240只,每只300元,共计72000元,增值税12240元,代垫运费220元,向银行办理托收手续。
借:应收帐款——应收大连百货公司
84
460元
贷:主营业务收入
72
000元
贷:应交税金——应交增值税(销项税额)
12
240元
贷:银行存款
220元
2、25日转来大连百货公司承付货款的收款通知,支付216只照相机的货款、增值税及运费,收到拒绝付款理由书,拒付24只照相机共计7200元,增值税1224元。
收款金额
=
84
460
-
7
200
-
1
224
=
76
036元
借:银行存款
76
036元
贷:应收帐款——应收大连百货公司
76
036元
3)26日经查明大连公司拒付24只照相机的货款、增值税为本单位少发,作销货退回处理。
借:主营业务收入
7
200元
借:应交税金——应交增值税(销项税额)
1
224元
贷:应收帐款——应收大连百货公司
8
424元
以前有计提坏账准备的
直接做
借
坏账准备
贷
应收账款
要是没做的话
借
资产减值损失
贷
坏账准备
然后
借
坏账准备
贷
应收账款
借:银行存款
30000
累计推销
2000
贷:无形资产
原价(题中未给出啊)
应交税费
-
应交营业税
1500
应付职工薪酬
3000
营业外收入
差额
堆头费呀条码费什么的自然是记入营业费用的啦,有这个费用发生的企业绝对是商业企业啦,需要经常往卖场做展销的那种,还有什么陈列费呀,一样进营业费用