一般纳税人有收入又要税控盘480全额抵扣要怎么做账

2025-01-05 04:41:11

推荐回答（5个）

回答1：

分录如下：

借：管理费用 480

贷：银行存款 480

借：应交税费-应交增值税-减免税款 480

贷：管理费用 480

在下月交纳时：

借：应交税费—应交增值税 86.04

贷：银行存款 86.04

或者：

支付时:

借：管理费用

贷：库存现金等

抵减时：

借：应交税费--应交增值税(减免税款)

贷：管理费用

扩展资料：

企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。

企业在筹建期间发生的开办费，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费等，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”科目;

企业行政管理部门人员的职工薪酬，借记“管理费用”科目，贷记“应付职工薪酬”科目;企业按规定计算确定的应交矿产资源补偿费，借记“管理费用”科目，贷记“应交税费”等科目;

企业行政管理部门发生的办公费、水电费、差旅费等以及企业发生的业务招待费、咨询费、研究费用等其他费用，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”、“研发支出”等科目。期末，应将“管理费用”科目余额转入“本年利润”科目，借记“本年利润”科目，贷记“管理费用”科目。

参考资料来源：百度百科-管理费用

回答2：

财会（2016）22号文件规定，按现行增值税制度规定，企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

相应的分录如下：

借：管理费用 480

贷：银行存款 480

借：应交税费-应交增值税-减免税款 480

贷：管理费用 480

回答3：

回答4：

你好，取得税控盘时，借：管理费用480，贷库存现金等，全额抵扣时借应交税费-应交增值税（减免税款），借：管理费用-480（借方红字冲减管理费用）

回答5：