小规模纳税企业如何合理避税？

2025-02-27 15:00:35

推荐回答（5个）

回答1：

小规模纳税企业合理避税可以从两个方面入手：

第一个方面，企业所得税方面避税：
　　1、在日常的工作生活中多积累一些费用票，比如的票、文具发票、洗涤用品、复印纸、墨盒等电脑耗材等各种费用发票。尽量回避饭费、礼品这类不能全额抵税的费用。另外对于企业正常的费用支出有许多是没有正式发票的，只有一张收据，这样的费用支出要尽量减少。
2、工资，可以按照当地企业所得税的计税标准编制工资表，当然要比实际支付工资高（若超出个所税的标准还要缴纳个所税）。另外领取工资的人员最好是具有退休证的返聘人员，这样可以少按人数缴纳残疾人保障金（约按职工人数减退休返聘人数*400元左右）。

　第二个方面，　增值税方面避税
　　1、在销货时，可以针对收现和不要正式发票的业务采取回避态度，计入往来账，或也可不入账处理。
　　2、在进货时，对于没有正式发票的进货，即使买票也要资金的支出有配套的发票，这样做可以增大成本，减少毛利。

回答2：

问题：

小规模纳税企业如何合理避税？

企业可采用在园区设立小规模个人独资企业享受核定征收，把主体企业的部分业务分包给园区个独企业，主体企业与个独企业签订相应的合同，主体企业给个独企业相应的劳务报酬，这样主体企业税务将会大幅降低。

园区小规模个独企业仅需缴纳增值税、附加税、个人生产经营所得税（核定营业额10%为应税所得额，核定后税率为0.5-2.1%）。

增值税1%或者3%，附加税0.06%或者0.18%，总税率3%或者5%左右，完税之后法人可以自由支配，没有分红个税。

避税具体案例如下：

某工程咨询行业将500万业务分包给园区新设个独，纳税情况如下：

增值税：500万/1.01*1%=4.9万

个人所得税：500万/1.01*10%*30%-4.05=11.1万

附加税：4.9万*6%=0.294万

综合纳税额：4.9万+11.1万+0.294万=16.29万

软件开发企业可结合企业自身的实际情况，在最大程度上降低企业的成本。

企业的税负重，压力大，想要降低企业的税负，切莫通过一些不合法的行为来解决，可结合国家性的税收优惠政策和地方性的税收优惠政策来解决，一定要合理合规，切莫超越红线。

回答3：

小规模纳税公司避税，一般从两个方面入手：

1、公司员工避税：提高缴纳“五险一金”的标准，让员工可以通过提取公积金的形式增加收入；员工部分工资可以现金的方法方法；员工年终奖发放注意临界点等。
2、公司避税：能够开具发票的一定要开具发票；利用税收优惠政策，争取给企业最大税收优惠；公司可以采取灵活用工的方式，节省人力成本。
希望能够帮助到你。

回答4：

怎么把企业所交税合理的降下来

1—合理加大成本，降低所得税，可以予提的费用应该进行予提。

2—对设备采取快速折旧法来，来降低当期所得。

3—采用“分灶吃饭”的方法，把业务分散，原来一个公司名下做的业务分成2-3个公司做，这样既可以增加成本摊消，又可以降低企业所得：比如你现在公司做一年30万利，需要交9万9的所得税，如果分成3个公司做，一年利每个公司就是9万9的利，那么所得税3个公司一共是8万1，而其实因为成本渠道的增加，3个公司年利也不会做到30万了，很多成本已经重复摊消和予提了，其节约下来的税就不仅仅是近2万的税了。

8—使用“下岗工人”和“残疾”人，也都可以享受到国家的税务优惠政策。

9—和学校的校办工厂“联合”，校办工厂在税务方面国家是有特别优惠政策的。

这些做法是在企业具体运转中可以采用的安全的、合理的、可靠的企业避税方法。

合理避税是指在国家法律允许的条件下，利用相关政策，调整纳税项目、纳税时间、纳税种类或适用税率等，这些内容一般都是大型公司，或经营业务繁杂的集团公司，对于小型工业企业来说，更多的是不合理的避税。对这类公司来说，最大的税、最好避的税、最实惠的税，就是企业所得税，增值税就不要想了，风险太大，所得税漏税属于企业行为，了不起补缴就是了，对行为人没有处罚，增值税对个人就有处罚了。在所得税中，通常的做法就是减少收入和增加成本费用。

回答5：

小规模纳税人增值税另一个筹划的思路是，在多个公司之间打组合拳。

　　从增值税计算逻辑我们知道，毛利率越高的公司，采用小规模纳税人的身份，在增值税方面最有利，而毛利率低，进项多的公司，采用一般纳税人的身份可能更有利。那么，在公司的组织架构设计时，就可以适当进行组合。

　　在销售商品时，企业应当根据自己的实际情况，选择不同的结算方式，把收入的确认时间推迟，由于货币时间的价值，也会给企业带来很好的节税效果。对于不同档税率的增值税，要分开核算各自税率的销售额，防止多交税金。

　　费用：对于一些费用类发票，在日常的工作中要多去积累，比如住宿费发票、差旅费发票、误餐补助、通讯费、文具发票、洗涤用品、复印纸、墨盒等电脑耗材等各种费用发票。另外对于企业只有一张收据而没有正式发票的正常的费用支出，要尽量减少这样的费用支出。

　　工资：可以按照当地企业所得税的计税标准编制工资表，编制的工资金额要比实际支付的工资高，但不能超出个人所得税的纳税标准，如果超出了还要缴纳个人所得税。在就是提高员工的福利，降低员工的名义工资。虽然增加工资收入能满足消费需求，但由于工资薪金的个人所得税税率是超额累进计算的，当累进到一定程度，个人的可支配收入就会逐步减少，因此降低名义工资收入，把降低的部分转移为员工必须的福利待遇，及满足了员工的消费需求，也可以减少个人所得税的税额。

　　目前，税务机关核实企业纳税的主要依据是三级制，因此企业需要做好这方面的工作。需要理解的是，最有效、最直接的节税方式是所有企业开具合理的发票。如果没有合法的成本和收入账单，那么将支付更多的所得税。

　　一般来说，企业支付给员工的工资就是企业的经营成本。因此，当小规模纳税人合理避税时，应尽可能支付所有劳动力成本，通过劳务派遣灵活就业可以有效合理避税。