不知你年末时是否已经计提这部分税款，如果计提了可以这样做：
借：应缴税费--应缴所得税
贷：银行存款
如果没有计提可以这样做：
借散稿族：所得税
贷：银行存款
同时：借：以前年度损益调整
贷敬兄：所得税
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
在做报表时一并做冲弊调整就可以了
按照配塌哪迅比的团此原则，
应该做:
借：以前年度损益调整-前期所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
同时调缓旅整比较财务报表的年初数和上年数。
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