出纳都需要做些什么？

出纳员岗位指导书

1. 岗位描述
1.1 岗位名称：出纳员
1.2 直接上级：财务科长
1.3 直接下级：无
1.4 与其他部门（岗位）的工作联系
1.4.1 向直接上级汇报工作.
1.4.2 与本部门其他岗位人员经常保持联系沟通。
1.4.3 向经营部反映抵库应收款的种类、金额等涉及营销员的款项，以督促其加大
催收力度。
1.4.4 与公司各部门协调沟通，解决结账时出现的票证不合规问题。

2. 职责权限
2.1 职责范围
2.1.1 对所收的现金完整、真假、安全性负责。
2.1.2 对所收的票证内容完整正确、字迹清晰、金额大小写相符负责。
2.1.3 对现金账账相符、账实相符负责。
2.1.4 对所保管的印章安全负责。
2.1.5 认真执行公司的规章制度
2.2 主要权力
2.2.1 有权对不合格违反规定的票证、单据拒付。
2.2.2 有权对抵库的应收款督促结算。
2.2.3 有权对公司提出合理化建议。
2.2.4 对违反集团规章制度有检举权。
2.2.5 直接上级授权的其他权力。

3. 岗位工作标准
3.1 现金收付凭证合规率达到95%。
3.2 做到收支记录数额与记账时收支数额相符，帐实相符率为100%。
3.3 对所收的现金不能出现假币。
3.4 编制可动资金日报表数据正确率达到100%。

4. 作业流程
4.1 收款(见流程图)
4.2 付款(见流程图)
4.3 结账(见流程图)

5. 岗位作业内容
5.1 周期工作
5.1.1 日工作要点
（1）向直接上级汇报上日工作情况。
（2）审核报销票证，办理收支、结算业务。
（3）登记现金收付流水记录帐，做到日清月结。
（4）根据现金日记账、编制资金日报表并分析。
（5）领导临时安排的工作。
（6）每日计算超期桶罚息、超期款罚息。
（7）根据原始入帐单据， SAP 制证。
5.1.2 旬工作要点
（1）每旬编制应收桶桶旬报
5.1.3 月工作要点
（1）每月SAP 应收款、应收桶对帐。保证帐实相符。
（2）对现金日记账进行月结，并进行核对。
5.2 工作内容
5.2.1 办理日常收付业务。
5.2.2 审核票证上的经办人、审签人、终签人的签字是否是本人字迹，是否符合签
批程序的规定，内容是否完整，项目是否填写齐全。
5.2.3 金额计算与大小写是否正确一致。
5.2.4 审核票面是否整洁，有无涂改迹象，印章是否清楚。
5.2.5 根据现金日记账、欠条顶库明细账，编制资金日报表并分析。
5.3 工作注意事项
5.3.1 先收款、后盖收款章，严禁先盖章后收款。
5.3.2 严防收取假币，谁收假币谁承担。
5.3.3 清点现金时必须同交款人当面清点清楚。
5.3.4 借款人员填写的欠条，注意是否注明还款期限，是否按签批程序的规定进行
审签。
5.3.5 先记账后付款。
5.3.6 付款时收款人必须在票据上签字。
5.3.7 对付款单据附件必须加盖“附件章”。
5.3.8 所有收入必须入账，严禁保留账外现金。
5.3.9 对付款票据进行细致审核。
5.3.10 严格库存限额，对超限额部分及时送存银行。
5.3.11 各种备查簿登记及时。
5.3.12 对现金日清日结，保证账账相符，账实相符。
5.3.13 对所属管理的印章，做到人不离章，人离收起的原则。
5.3.14 报表编制项目要齐全，数字准确，报送及时。
5.3.15 严格付款单据签批规定。
5.4 岗位安全、保密事项
5.4.1 对公司的生产、经营、财务数据保密。
5.4.2 对公司的各项规章制度，对外部保密。

6. 岗位应知、应会
6.1 岗位应知
6.1.1 熟知集团相关的规章制度。
6.1.2 收付单据的签批程序。
6.1.3 各项业务结算手续。
6.2 岗位应会
6.2.1 准确辨别票据、现金的真伪。
6.2.2 准确结账、记账、对账、结算业务。
6.2.3 精通财务处理程序，熟悉财务核算。

出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券等进进出出的一项工作。

1出
2纳
3保管（如支票等）
4报销
5登现金 银行存款日记账
6完成领导交代的其他工作
基本就是这些

各个企业不同 可能让你开票 让你干文秘等工作