收款凭证和付款凭证一般与现金和银行存款科目对应，虽然其他货币资金在资产负债表里也含在货币项目，但事先已经做过一笔与银行相关的凭证了。当初从银行转汇票或信用卡时的分录借：其他货币资金贷：银行存款如果这笔用了付款凭证，这里再转出时应该用转账凭证。如果当初从银行转其他货币资金时的凭证用的是转账凭证，这里就要用付款凭证。
做付款凭证。
