存货的入账、出账依据应该是什么？

入账：发票和入库验收单（具体名称可能有所不同，只要表示是收到货物的单据就行）；出账：发货单（出库单，等表示材料使用的单据）。

注意做好库存商品三级帐
购入时原始凭证应该附有增值税专用发票、对方提供的货物销售清单和本公司的入库单；
销售时原始凭证要有发票、出库单。
当购进货物时，如果对方没有开具发票，那么就要先暂估入库，待对方开具发票后再冲回暂估入库，然后按照开具的发票金额重新入账。

先入库后收到发票，就要先暂估入库。

借：库存商品
应交税见—增值税—进项税额
待：应付账款—暂估入库

等发票到以后把上述分路完全冲掉，然后再按照发票的金额重新记账。

我们单位也是贸易公司，对于你这种情况我们通常的处理办法是：平时不去管入库和发票，月末时如果还有先入库而未能开具发票的情况，而且是确定不能开具进项发票的，先做暂估入库，下个月月初在冲掉暂估

1、采购到货单据、调拨单据、盘盈情况单据等可作为入账原始单据。
2、销售出库单据、调拨单据、盘亏单据等可作为出账原始单据。
补充回答：
1、怎样管理根据企业实际情况处理。（收到进项发票时确认此笔库存；出账依据是：开出销售发票给客户）也许在你单位完全可行。
2、通行的做法是：平时不去管入库和发票，月末时如果还有先入库而未能开具发票的情况，而且是确定不能开具进项发票的，先做暂估入库，下个月月初在冲掉暂估
3、通行的做法是：购入时原始凭证应该附有增值税专用发票、对方提供的货物销售清单和本公司的入库单；
销售时原始凭证要有发票、出库单。
当购进货物时，如果对方没有开具发票，那么就要先暂估入库，待对方开具发票后再冲回暂估入库，然后按照开具的发票金额重新入账。

先入库后收到发票，就要先暂估入库。

借：库存商品
应交税见—增值税—进项税额
待：应付账款—暂估入库

等发票到以后把上述分路完全冲掉，然后再按照发票的金额重新记账。