230问答网 > 我公司刚刚成为生产企业一般纳税人，无内销，全部是出口，我想知道出口退税的会计分录该如何做啊？

我公司刚刚成为生产企业一般纳税人，无内销，全部是出口，我想知道出口退税的会计分录该如何做啊？

2024-12-26 17:22:01

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回答1：

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①根据“当期免抵退税不得免征和抵扣税额”：
借：主营业务成本
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出)

②根据“当期免抵税额”：
借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）
贷：应交税费——应交增值税（出口退税）

③根据“当期应退税额”：
借：其他应收款——应收补贴款
贷：应交税费——应交增值税（出口退税）

回答2：

LZ好我是做进出口的如果有从北京或天津这出口的可以找我资料里有联系方式