所得税多计提1分钱，会计分录

2025-01-04 14:23:38

推荐回答（5个）

回答1：

====== 0.01的归属 ======

尾差太小，根据重要性原则，做平就行。不过从本质上，原来的分录没有错，就是税务局让利0.01，这笔分录：

借：应交税金——应交企业所得税 220.01
贷：银行存款 220
营业外收入 0.01
银行转账也会四舍五入吗？还是如电费单一样，尾差每月会自动调节？

回答2：

做相反分录即可，借：应缴税费——应交企业所得税 0.01
贷：所得税 0.01

回答3：

你下个月少计一分钱就可以了。

一分钱调笔账，累。

回答4：

做相反分录：
借：应交税费-应交所得税 0.01
贷：所得税费用 0.01

回答5：

借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交补交企业所得税
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
?
缴纳时：?
借：应交税费——应交补交企业所得税
贷：银行存款