求解一道税法题目

(1)销项税＝3*30000*17%＝15300
销项税＝510/(1+17%）*17%=510（价外收入）
(2)销项税＝81900/(1+17%）*17%=11900(未注明是否含税，这里按含税计算）
(3)销项税＝10*25000/(1+17%）*17%＝36324.79（超6个月未收到代销清单也要计税）
（4）销项税＝35000*（1+10%）*17%＝6545（视同销售）
销项税合计＝15300+510+11900+36324.79+6545＝70579.79
（5）进项税＝0（尚未认证，本月不能抵扣）
（6）进项税＝120000*（1+50%）*17%＝30600
进项税＝（5000+100）*7%＝357
进项合计＝30600+357＝30957
本月应纳增值税＝70579.79-30957＝39622.79

（1）销项税额=[3×30000+3 510÷（1+17%）]×17%=15810（元）
（2）销项税额=81900÷（1+17%）×17%=11900（元）
（3）销项税额=25000÷（1+17%）×17%×10=36324.79（元）
（4）销项税额=35000×（1+10%）×17%=6545（元）
（5）企业购进货物必须经认证后才能申报抵扣。进项税额6800元未经认证，不得抵扣。
（6）进口原材料缴纳的增值税=（关税完税价格+关税）×税率=[120000+（120000×50%）]×17%=30600（元）
运费进项税额=（5 000+100）×7%=357（元）
进项税额合计=30 600+357=30957（元）

本月应纳增值税=销项税额-进项税额=15 810+11 900+36 324.79+6 545-30957=39 622.79（元）

1.销项税额：30000*3*17%+{3510/(1+17%)}*17%=15810
2.销项税额：{81900/(1+17%)}*17%=11900
3.销项税额：{25000*10/(1+17%)}*17%=36324.79
4.销项税额：35000*(1+10%)*17%=6545
5.防伪税控发票未认证，不能抵扣。
6.进项税额：120000*（1+50%）*17%+（5000+100）*7%=30957
应那增值税=15810+11900+36324.79+6545-30957=39622.79

业务1 [30000*3+3510/（1+17%）〕*17%=15810
业务2 [81900/（1+17%）]*17%=11900
业务3 [25000*10/(1+17%)]*17%=36324.79
业务4 35000*（1+10%）*17%＝6545
业务5 没有认证不可抵扣
业务6 进项 120000*（1+50%）*17%+（5000+100）*7%＝30957
应交税金＝15810+11900+36324.79+6545-30957＝39622.79