资产负债表与总账之间的问题

资产负债表的数字是根据，总账科目余额表填列的，如果遇到应收账款明细有贷方，就会转到预收，因为报表要对这种科目重分类填列，体现会计的真实性原则。总账登记，就是以一级科目余额表填列的，所以，您的问题答案是：总账本：128万，报表数是126万。财务软件生成报表时候，对应收账款进行重分类了。

根据帐理分析
资产负债表是根据总帐填列的
总帐是根据一级科目填列的，而资产负债表中应收账款和预收帐款要按明细分类
6月应收账款有借有贷
借128万贷2万
总账余额126万
而资产负债表中的应收账款项目指的不是总帐的应收帐款科目
资产负债表中的应收账款项目=应收帐款科目的借方+预收帐款科目的借方-坏账准备来填列
因此资产负债表中的应收帐款项目=128万
资产负债表中的预收帐款项目=应收账款科目的贷方+预收帐款科目贷方来填列
因此资产负债表中预收帐款项目=2万
财务软件是将报表细分后再按公式填列的结果

往来帐在编制资产负债表时是按明细帐编制的，资产类应收帐户按明细帐户借方余额之和填列，明细帐户贷方余额应重分类调整到对应的负债类应付帐户项目填列。相反，负债类应付帐户按明细帐户贷方余额之和填列，明细帐户借方余额应重分类调整到对应的资产类应收帐户项目填列。

要知道，这种充分类调整是只调表不调账的。所以你要补总账本，应收这块儿应该按帐面为126万元（明细账余额借贷相抵数，即总账数）。

有一定，如，应收账款，预付账款，应付账款，预收账款是按明细账填列的。