根据你的情况,现在就先这样计
借:财务费用
贷:本年利润
不过你以后要改过来哦,今年就别改了,等明年吧
一般是:
借:银行存款
借:-财务费用
结转为:
贷:本年利润
贷:-财务费用
我认为这样做分录,有我的道理:因为我们每个月都要做利润表,且利润表里有这一项要填的,这样做分录财务费用本月合计数、全年累计数也一目了然。
你觉得如何?
一般是:
借:银行存款
借:-财务费用
结转为:
借:财务费用
贷:本年利润
其实是一样的
财务费用贷方余额为290-54.7=235.3
结转本年利润时
借:
本年利润
-235.3
贷:财务费用
-235.3
这样做,科目汇总表就应该平了
财务费用属损益类科目,所有发生额都应记在借方,如果是贷方就应该在借方用红字表示
如果你已经做成贷方,那么在做丁字帐的时候,要都记在借方,贷方在借方用红字表示.这样你再试试
如果借贷再不平的话,就从凭证上找毛病,看看是不是凭证做错了
和借方有余额时正好是相反的
借:财务费用
贷:本年利润