1 总账：先设现金 银行存款 应收账款 其他应收款 库存商品 固定资产（如果现在有就设）累计折旧 应付账款 其他应付款 应交税费 应付职工薪酬 实收资本 本年利润 主营业务收入 主营业务成本 营业税金及附加 管理费用 经营费用 财务费用 2 明细账：具体涉及明细科目如上述总账科目，现金和银行存款设日记账，库存商品 固定资产及累计折旧 管理费用都有专门的明细账簿，其他的都用三栏账就可以。 如果业务预计不太多，可以一个账本上记载多个明细账。 3 计提贷款利息 借：财务费用 贷：预提费用 （每期相同） 付银行贷款利息时 借：预提费用 贷：银行存款 4 国地税都以开具的发票金额计税，把国税和地税的发票金额分别整理清楚，乘以相应的税率就得出应交的增值税或营业税。 再分别以应交的增值税和营业税为基数，按比率计提城建 教育费附加 地方教育费 5 每个月都得结转 借：本年利润 贷：主营业务成本 营业税金及附加 经营费用 管理费用 财务费用 借：主营业务收入 贷：本年利润 建议你准备一本 小企业会计制度
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